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En général, l'argent dans votre IRA est censé rester là jusqu'à l'âge de 59-1 / 2. L'IRS reconnaît, cependant, que des difficultés inattendues peuvent rendre cela impossible et permet donc certaines exceptions. L'une de ces exceptions concerne les factures médicales importantes non couvertes par l'assurance maladie. Pourvu que vous utilisez l'argent IRA seulement en dernier recours et seulement pour les dépenses admissibles, l'IRS ne prélèvera pas une taxe de pénalité. Vous devrez toujours payer des impôts sur le revenu ordinaire sur l'argent retiré pour un IRA traditionnel ou Roth.
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Étape 1
Compilez une liste de vos éléments. L'IRS ne vous exemptera pas de l'impôt de pénalité pour retrait anticipé si vous avez d'autres actifs qui peuvent raisonnablement être liquidés pour payer les frais médicaux non remboursés. Vous devez fournir une comptabilité des actifs pour montrer que vous n'avez pas d'économies importantes ou des investissements tels que les actions et les obligations que vous pourriez utiliser au lieu de votre argent IRA.
Étape 2
Déterminez si certaines de vos dépenses médicales sont admissibles au paiement avec les fonds de l'IRA. Pour ce faire, additionnez tous les frais médicaux non payés par l'assurance maladie. Ensuite, utilisez le formulaire IRS 1040 ES pour estimer votre revenu brut ajusté pour l'année en cours. Multipliez votre revenu brut ajusté estimé de 7,5%. Si le montant des frais médicaux non remboursés dépasse 7,5% de votre revenu brut ajusté estimé, vous pouvez payer l'excédent plus de 7,5% avec les fonds de l'IRA sans encourir la taxe de pénalité.
Étape 3
Utilisez le formulaire 1040 ES pour déterminer le montant que vous pouvez effectivement retirer de votre IRA. La somme que vous pouvez retirer est égale au montant total des frais médicaux non remboursés moins les taxes que vous devez payer sur ce total. Par exemple, si les frais médicaux admissibles sont égaux à 4 000 $ et que l'impôt sur ce montant équivaut à 1 000 $, vous ne pouvez retirer que 3 000 $. Le montant de l'impôt à payer doit rester dans l'IRA jusqu'à votre compte. le gardien l'envoie directement à l'IRS.
Étape 4
Retirer l'argent pour payer les frais médicaux non remboursés de votre IRA. Expliquez à votre dépositaire ou curateur ce que vous faites pour être sûr que tous les documents sont correctement remplis. En outre, le fiduciaire / dépositaire doit savoir pour remettre l'argent que vous devez en impôts à l'IRS. Il vous enverra la documentation du retrait et le paiement de l'impôt pour vous joindre à votre déclaration de revenus.
Étape 5
Payer les factures médicales immédiatement ou dès que l'argent est crédité sur votre compte courant. Demander des reçus pour chaque article du fournisseur de soins de santé.
Étape 6
Remplissez le formulaire IRS 5329: Impôts supplémentaires sur les régimes admissibles. Ce formulaire est utilisé pour calculer le montant du retrait assujetti à l'impôt de pénalité, le cas échéant.Tant que le montant que vous avez retiré est égal ou inférieur au montant que vous êtes autorisé à retirer, il n'y aura pas de pénalité.
Étape 7
Inscrivez le montant du revenu imposable tiré du formulaire 5329 dans votre déclaration de revenus. Sur le formulaire 1040, cela va à la ligne 15a. Au 1040A, utilisez la ligne 21. Pour 1040EZ, inscrivez le montant à la ligne 4. Joignez des copies de tous les reçus médicaux, votre retrait de l'IRA, votre liste d'actifs et le formulaire 5329 à votre déclaration de revenus.
Choses dont vous aurez besoin
- Formulaire IRS 5329
- Documentation des biens
- Documentation des frais médicaux
